8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

第十条 材料、固定资产核算

　　1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

　　2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。

　　以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

　　3、项目部存货(库存商品)的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权平均法”计价。

　　4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

　　5、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

　　6、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

　　7、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理(否则后果自负)，并上报总公司相应部门。

　　固定资产行政办公部份，应经行办签认。

　　8、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

　　9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

　　10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。

　　低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部提供的数据进行账务处理。

第十一条 车辆使用费和办公用品管理

　　1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

　　车辆使用费需先由行办主任审核签字。

　　2、办公用品，只能由行办(或指定的专门人员)定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。

　　3、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

第十二条 实施

　　1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明;最终解释权属于经理部财务部。

　　2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。

　　3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自xx年7月8日起实行。

　　水利工程施工企业管理制度2

　　一、所有建筑工程的施工组织设计(施工方案)都必须有安全技术措施，且都要编制单项安全技术方案，否则不得开工。

　　二、施工现场的道路、上下水管线及材料堆放等平面布置都要符合安全、卫生、防火的要求，并加强管理，做到安全生产和文明施工。

　　三、各种机电设备的安全装置和起重设备的限位装置，都要齐全有效。

　　四、脚手架、井字架和安全网，搭设完毕必须经项目经理验收合格后，方能使用，验收时以安全检查标准为依据。

　　五、实行逐级安全技术交底制度，开工前技术负责人要将工程概况、施工方法、安全技术措施等向全体职工进行详细交底。班组每天要对工人进行施工要求作业环境的安全交底。

　　六、砼搅拌站、木工车间、沥青加工点及喷漆作业场所等，都要采取相应措施，使尘、毒、浓度控制在标准及施工要求内。

　　七、加强季节性劳动保护工作。夏季防暑，冬季防冻，雨雪后采取防滑措施。

　　八、施工现场和木工加工厂要建立防火管理制度，要经常检查保持良好。

　　水利工程施工企业管理制度3