(三)负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度;

　　(四)负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施;

　　(五)负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险;

　　(六)负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案;

　　(七)负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜;

　　(八)负责财务分析，为决策提供支持;

　　(九)负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

　　第五条 公司各工程项目部财务机构管理职责：

　　(一)执行公司会计核算和财务管理制度和流程;

　　(二)负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作;

　　(三)根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备;

　　(四)配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料;

　　(五)做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，()及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款;

　　(六)进行财产物资管理，做好财产保全工作;

　　(七)负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳;

　　(八)及时处理财务工作相关事宜。

第三章 资金与计划

　　第六条 工程项目部资金主要来源：

　　(一)建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款;

　　(二)建设单位拨付的工程结算款;

　　(三)应付未付款项;

　　(四)公司本部拨付及内部单位的往来资金;

　　(五)其它来源。

　　第七条 工程项目部资金主要用于支付下列款项：

　　(一)工程用物资、设备的采购;

　　(二)职工工资及福利;

　　(三)工程人工费;

　　(四)缴纳税费;

　　(五)规定的各种应上交款项;

　　(六)支付固定资产修理费用。

　　第八条 工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续;同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

　　第九条 工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

　　第十条 工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡(个人账户)中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

　　第十一条 工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

　　第十二条 严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并如实在项目成本中列支。

　　第十三条 材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采用移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

　　第十四条 项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单(领料单)和存货成本分配表为原始凭证。

　　第十五条 根据需要配备的各类施工机械设备，必须建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

　　第十六条 对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建造，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施(如活动房屋等)，其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的，按公司规定报批后处置。