在每月最后一日进行月结 (月度财务结账) , 过去没有ERP系统, 财务月结工作需要一周才能完成, 系统使用后月末当日即可完成。ERP月结各模块的内容和复杂程度不同, 主要月结模块有:应收、应付、成本、固定资产、总账等模块, 这些模块中, 成本月结比较复杂。次月初, 月结业务完毕, 关闭上月财务账期, 月结工作结束。下面以总账月结为例说明:

　　1. 进行期间结算 (结账前准备) 。

　　(1) 总账模块预提、待摊、周期性凭证过账;

　　(2) 对工作细分单元结算;

　　(3) 检查是否已运行折旧;

　　(4) 人力模块工资过账;

　　(5) GR/IR (应付账款—应付暂估) 清账;

　　(6) GR/IR (应付账款—应付暂估) 重组;

　　(7) 关闭其他模块:应收、应付、总账、物料、资产;

　　(8) 各模块打开新的会计期间。

　　2. 财务会计结账。

　　(1) 将管理会计 (成本会计) 调整凭证过账至财务会计;

　　(2) 结算未清项;

　　(3) 关闭总账期间;

　　(4) 试算平衡;

　　(5) 最终结账、输出报表。

四、结束语

　　通过对ERP系统中的财务管理进行论述, 对采购模块、销售模块、生产模块、库存与财务模块的集成研究, ERP系统的财务管理可以实时反映企业的经营状况, 不需要重复输入和重复存储, 数据准确一致, 实现了物流、信息流、资金流三流相统一, 为企业经济决策提供了及时准确的信息。通过分销、生产等子系统与财务的集成, 大大减轻了会计人员的负担, 使会计人员有更多的时间参与企业的经济管理工作。因此, 笔者建议大型集团企业要加强内部资金周转和使用, 减少坏账死账损失, 控制往来资金增加, 提高经济性和资金的使用效率。

参考文献

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