2.3合同管理

　　2.3.1合同规范性

　　合同规范性管理的审查内容主要包括供货商是否具有签约资格，合同的签订程序是否合规，检查签订合同情况，有无授权签订合同或超代理权限的情况等。

　　2.3.2合同内容

　　合同内容方面主要包括是否有悖于中标单位投标文件的实质性内容，合同关键要素是否完整，内容是否合理、合规，权利义务关系是否约定清晰，前后内容是否存在不一致的地方，合同中支付条款是否合理、合规。

　　2.3.3合同变更

　　合同变更方面主要审查依据是否充分、合理，是否存在以合同变更形式规避招标的现象；施工及技术服务类合同的重大变更及一般变更是否及时按规定报批或备案；合同变更是否及时签订补充协议；检查合同终止是否符合法律法规规定的合同终止条件；检查合同解除是否按规定的程序进行；检查是否存在未处理完的合同纠纷；检查单方面中止合同的，是否已经达成并履行了违约、索赔等事项。

　　2.3.4合同结算

　　合同变更方面主要审查实际到货数量、品种、规格等与采购合同、发票、运单是否相符，验收记录和相关手续是否齐全；运输物资途中损耗是否合理；设备材料验收是否按规定进行质检，是否符合质量标准和合同要求；有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容等多方面问题。

　　2.4物资验收、仓储管理

　　2.4.1物资验收

　　物资验收与仓储主要审查到货是否履行验收手续，验收手续是否规范，到货物资是否符合合同约定；检查到货验收现场签证资料是否准确、真实、完备；检查设备、材料相关出厂、进场试验检测材料是否及时归档；检查工程物资验收、出入库手续是否完备，审批、签字是否完整。

　　2.4.2物资仓储

　　物资出、入库是否及时录入信息系统并更新物资台账；物资标示牌是否清晰、完整，更新及时；物资是否按其储存要求的环境和摆放方式进行存放，并定期保养、维护；危险品、毒害品是否遵守国家和地方的有关规定，统一存放在危险品库等。

　　2.4.3物资清查盘点

　　检查是否建立工程物资盘点制度并定期实施物资盘点，盘点记录是否完整，账、卡、物是否相符（每年2次）；有无报废积压，损失浪费的情况；物资盘盈、盘亏物资的批准程序是否规范，处理是否及时、规范等问题。

　　2.5废旧物资管理

　　废旧物资管理审查主要内容包括废旧物资鉴定程序是否完整、规范；工程余料及废旧物资是否及时回收；物资回收是否作价冲减工程投资；废旧物资台账的建立是否准确完整、更新及时；废旧物资有无存放，是否进行了适当防护，以避免损失。

　　3做好水利水电工程物资管理的建议

　　3.1重视水利水电工程物资管理机构建设

　　水利水电工程物资管理是整个工程管理的重要内容，需要管理方的领导高度重视，加强物资机构建设，通过引进人才，提高待遇，提升物资管理团队的层次和水平。

　　3.2充分发挥有关各方协同力量

　　水利水电工程物资管理业务特点，需要各参建单位在各个环节做好沟通协调。通过有效协同配合、科学管理，保证工程保质保量如期竣工投产。

　　3.3加强物资管理制度的建设与贯彻落实

　　规范水利水电工程的各项物资管理必须有完善的规章制度，各水利水电工程参建单位要根据项目特点，制订各种物资管理制度，规范物资计划、采购、仓储、合同等业务管理。此外，有关项目单位要认真学习和领会这些制度和要求，严格按照制度、标准开展各项工作，确保各项物资工作合规、有序进行。

　　3.4开展物资管理队伍的技能培训

　　为应对物资专业人员短缺现状，各单位可采取“师带徒”现场培训、专题讨论、专业资格考试等方式开展培训。通过物资管理的全流程业务培训，提高从业人员素质，及时发现不足，吸取教训，提高物资管理队伍技能和风险控制能力。

　　3.5提高物资管理的全程信息化水平

　　采用现代信息技术手段，开发或引进合适的基建期物资管理信息系统，实现水利水电工程物资从计划、采购、合同、仓储、供应商管理及废旧物管理的全过程信息化管理。水利水电工程物资是工程管理的重要内容，需要各方给予高度关注，通过物资全流程审计规范物资管理人员行为、提高廉洁从业意识，保证物资管理机构能够为工程建设提供质量合格、价格合理、供应及时的各类物资，保障工程建设顺利开展，并通过借鉴审计人员的经验，发现不足，改进管理，提升物资全流程管理水平。