二、相互保险公司的风险管理建议

　　全面风险管理始于20世纪90年代中后期的欧美国家，与传统的风险管理相比，全面风险管理涉及的范围更广，不仅包括企业的内部管理过程，也包括生产经营过程；重要性更显著。在20xx我国保监会发布《人身保险公司全面风险管理实施指引》，将全面风险管理引入保险业中，相互保险公司在我国的发展还处于起步阶段，建立全面风险管理制度是保证其稳定经营的前提。

　　（一）风险管理文化

　　风险管理文化是公司文化的重要组成部分，建立良好的风险管理文化，有助于让全体员工形成统一的风险管理观念和价值标准，规范工作行为，凝聚预防和处理风险的力量。基于相互保险公司的特点，风险管理的参与者不仅包括公司的运营机构，也包括所有投保人，因此风险管理文化的覆盖范围也将扩大，风险管理文化的内容不仅要包括员工和投保人需遵守的基本信念和规则制度，也要为他们学习掌握风险管理的相关知识提供机会，同时还要通过有形或无形的形式强调风险管理的重要性，逐渐将风险管理文化融入到公司的整个发展过程。

　　（二）风险管理机构

　　全面风险管理要求公司的所有部门和员工都参与到这一过程中，从公司的最高权力机构到经营部门，因此通过在公司简单地设置风险管理部门且单独运行，并不能形成有联系的相互配合的风险管理机制。相互保险公司的最高权力机构是会员代表大会，会员代表大会应确定公司的风险承受程度和风险态度，并领导董事会和监事会一起制定风险管理计划，风险管理部门负责组织协调各个职能部门具体实施，并定期向董事会和监事会提交报告，以完善计划内存。

　　(三)风险管理计划

　　相互保险公司与股份制保险公司在风险管理方案中有很多相似之处，该部分内容应明确并详细风险管理流程、风险管理工具和风险发生后的对策。

　　1.管理流程。风险管理部门组织各职能部门一起分析各部门的风险以及公司面临的总体风险，衡量各风险的可能损失大小和控制成本，提交分析报告至董事会和监事会，为制定全面的风险管理方案提供依据。

　　2.管理工具。根据保监会的要求，以风险为导向的'偿付能力体系（简称“偿二代”）从20xx年1季度开始实施，该体系将保险公司的风险分为可量化的风险、难以量化的风险和难以监管的风险。可量化的风险可以通过量化资本要求、实际资本评估、压力测试等方式设置安全线；难以量化的风险可通过风险综合评级和检查与分析来衡量其严重程度；难以监管的风险则需要内部和外部的共同监管来管理，比如公司定期公开披露信息，第三方对其进行信用评级等。

　　3.风险发生后的对策。由于外部环境的快速变化，风险预防的措施并不能完全阻止风险的发生，当风险发生后，例如综合偿付能力充足率在安全线以下，精算师和财务部门需要通过提高实际资本或者降低最低资本要求来提高综合偿付能力充足率，根据安全指标或要求进行调整，从而控制风险，再对风险发生的原因以及对策起到的作用进行分析和信息交流，丰富风险管理计划。

　　（四）风险管理的监督与评估

　　由于风险是不断变化的，因此全面风险管理计划也是一个不断修改的过程，这就要求公司定期审查计划的实施情况和效果，并与目标相比较，及时加以调节。

　　综上所述，相互保险公司不仅应基于自身的优势，不断优化在道德风险、退保风险等方面的风险管理能力，也应积极建立全面风险管理体系，通过健全的风险管理制度充分保障会员的保险利益，并为其持续经营提供稳固基础。

　　参考文献

　　[1]张柯.相互保险公司与股份保险公司的比较研究[J].上海保险,20xx，(5).

　　[2]张祖荣.相互制保险在我国农业保险中的适用性分析[J].经济问题，20xx，(7).

　　[3]中国保险监督管理委员会.规范性文件[EB/OL].http://www.circ.gov.cn/web/site0/tab5168/info3949714.htm，20xx-02-02.

风险管理论文11

　　摘要：随着市场经济发展以及科学技术发展， 给我国医疗事业发展提供巨大的有力条件， 同时近年来我国加大对公立医院的财政支持， 这也为医院发展提供给予。但是为了保障我国医院健康长久发展， 医院管理人员必须加强对医院财务内部控制的重视。当前我国医院财务管理工作的实际情况却不容乐观存在很大问题。鉴于此， 医院管理人员必须坚持“由内到外”的原则进行科学合理调整， 加强对医院财务安全的各个环节进行严格监督与把控， 这样才能更好的提高医院财务内部控制水平和效果， 促进医院健康稳定的发展。文章从当前我国医院财务风险管理存在的不足进行分析， 进而指出提高医院财务内部控制与风险管理措施。