会计毕业实习报告2024(第21页)
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实习的主要工作有:部门对应折旧科目设置、定义资产类别、定义增减方式、录入固定资产期初余额。查询固定资产明细账,并与总账系统进行对账,购入固定资产,计提固定资产折旧,固定资产减少,固定资产清理的处理。
(6)工薪业务处理
目的:掌握企业在日常业务中通过软件进行薪资核算子系统的初始设置及日常核算工作。
内容:薪资核算系统的初始设置、当前工资类别的初始设置、处理日常业务、工资费用分摊。
(7)往来结算业务处理
目的:掌握企业在日常业务中通过软件处理各种往来业务及相关账表查询。
内容:客户往来款的处理、供应商往来款的处理
实习的主要工作有:应收/付款的确认、收款结算、转账处理、坏账处理、财务核算;将业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证、查询凭证。
(8)月末结账
目的:掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作。
内容:单据记账、财务核算、月末结账(采购系统、库存系统、存货系统)、财务系统的期末处理(工资系统、。固定资产系统、应收系统、应付系统、总账系统)、生成报表。
六、实习中出现的问题及解决方法
1、注册系统时候没有将系统的时间和账套会计期间相统一,因此给后面的操作带来了很多不便。
2、在总账管理系统操作中设置会计科目时候少设置了明细科目,结果在输入期初余额时候才发现问题,要添加后才可继续进行业务处理;
3、在制作凭证的时候凭证的制作日期发生了混乱,系统提示说制作凭证不序时,无法进行后面凭证的操作,只是我们不停的修改日期。
4、在填制凭证时,对有些业务的借贷方科目不确定。
5、在进行采购业务核算中,对业务处理流程不够熟悉,以至于填制了采购发票后不能生成凭证,经过老师的指导,发现在填制单据过程中有的不规范,有的甚至未通过记账。有些单据的填制可以根据前面已填的相关单据拷贝而成,采购单据的填制错误该如何进行补救。采购业务的完成并不是这一个系统独立完成的,而是在库存系统和存货核算系统的配合下完成的。同时,采购发票要在应付系统中进行审核并进行制单处理。
6、在进行销售业务核算中,需要新增“安装费”,在基础设置中并没有此项,做该项业务的时候需要返回到“设置”部分,增加“费用项目分类”;在进行业务处理时应注意调整选项及业务类型(普通销售、分期付款、委托代销);对同一批发出商品开出两张专用销售发票时,要注意发票上的销售数量;在销售系统中填制复核销售发票后要在应收系统中进行审核并生成收入凭证,同时要在存货系统中生成结转销售成本凭证。
7、在特殊业务核算中,进行“直运业务”处理时也应注意调整有关选项(销售系统),在填制销售订单和采购订单的时候,业务类型都应该分别选择“直运销售”和“直运采购”两项,而且各个单据之间不是孤立存在的,后一个单据可以通过“过滤”或者“拷贝”而形成,结算时应先进行采购结算,然后才能完成销售结算;“出入库跟踪业务”中需要在“设置”部分对存货档案进行选择,增加“出库跟踪入库”选项,并且在材料出库单格式设置中增设“对应入库单号”栏。
8、在固定资产核算中,在定义增减方式时,直接购入的对应入账科目应该改为“物资采购”,而不是资料中显示的“应付账款”;录入固定资产期初余额时,应注意各个部门的非配比率;固定资产减少的业务时,应该是先计提折旧,然后进行资产减少处理。
9、在工薪业务处理中,在进行人员类别设置时需要将人员档案中的“王鹏”和“张玲”的类别修改为“无类别”,然后设置完所有类别后再将“王鹏”和“张玲”的.类别修改为“营销人员”;在定义工资项目公式时应注意函数公式向导的应用。
10、在月末结账的过程中,应注意:及时整理作废凭证;保证所有单据全部记账、审核;转账定义中,需要对“制造费用”和“基本生产成本”进行对应结转处理;所有的损益都需要转入“本年利润”中。在进行报表处理时,熟悉UFO报表系统中自定义报表和模板生成报表的基本原理,掌握报表格式设计,公式设置,报表数据计算等操作方法,作出资产负债表和利润表。


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