2.2.2 各类机构评估指标构成

　　与债券资信评估不同的是，公司、企业的资信评估不是针对具体债务，而是对企业履行各项合约的能力进行综合评价。因此，公司、企业等各类机构的资信评估指标对我们进行项目分级评估更具有借鉴意义。

　　企业资信评估是对企业目前的和潜在的总债务偿还能力的综合评价，反映了企业依靠自身能力维持正常经营而不会陷入财务困境的可能性。工商企业的资信评估依据行业分类标准一般分为工业企业资信评估和商业企业资信评估等。银行与一般工商企业一样，也是追求利润最大化的商业组织。但是，银行又是经营金融业务的高风险企业。因此，商业银行的评估重点与一般工商企业有较大差异。而保险公司的资信评估是评估机构对保险公司财务稳健性和信用风险的评估意见。由于保险公司的主要业务就是为投保人提供财务安全保障，因此保险公司的评估标准比其他金融机构的评估标准都要高。

　　3、石油项目等级评估方案设计

　　借鉴资信评估理论对石油项目进行等级评估包括评估程序、评估方法和评估指标体系建立等方面。

　　3.1 评估程序

　　一般来说，项目等级评估都要经过评估准备阶段、资料收集阶段、资料处理阶段和等级评定阶段。

　　3.1.1 评估准备

　　成立项目评估小组，制定项目评估方案。评估小组一般由3～6人组成，其成员应由熟悉项目评估的专家组成，负责人由评估专业人员担任。评估小组制定等级评估方案，同时向项目主管部门提出等级评估所需的有关资料和数据的清单，主管部门按照清单的要求准备材料。

　　3.1.2 资料收集

　　主管部门将准备的资料提交评估小组，评估小组根据项目评估指标体系的要求，到现场调查研究补充所需资料，就主要问题同专家及相关人员进行座谈，倾听大家意见，将评估内容的相关情况调查清楚。

　　3.1.3 资料处理

　　对收集的资料按照保密与非保密进行分类，并编号建档保管，保密资料由专人管理，不得任意传阅。根据项目等级评估标准，对评估资料进行分析、归纳和整理。对定量分析资料要进行数据确认，然后进行数据处理。

　　3.1.4 初步评估

　　评估小组根据项目等级评估标准的要求，把定性分析资料和定量分析资料结合起来，加以综合评价和判断，形成小组统一意见，提出初步结果，并撰写《项目等级评估分析报告》，向有关专家咨询。

　　3.1.5 确定等级

　　评估小组向主管部门提交《项目等级评估分析报告》，听取主管部门的意见。评估小组要向主管部门详细汇报评估情况及评估分析依据，对评估报告做出解释。根据主管部门的意见，修正评估报告。如果主管部门有异议，可提出复评要求。评估小组应要求主管部门提供补充材料，并重复相应的评估程序，直至形成满意的最终结果。

　　3.1.6 跟踪评估

　　如果项目没有完成就进行了评估，评估小组要负责对项目跟踪监测，项目主管部门应按照要求提供有关资料。如果项目的等级发生了变化，评估机构将按跟踪评估程序更改项目的等级，并通告项目主管部门。随着项目的进展，评估小组可以在项目主管部门的要求下随时进行新一轮的项目等级评估。

　　3.2 评估方法

　　根据前面对资信评估各种方法的分析，石油项目等级评估宜采用综合评估法。具体步骤为：

　　确定评估指标。石油项目等级评估应密切结合石油项目本身的特点，参考工商企业、银行、保险公司等机构的资信评估内容进行评估指标体系设计。选取的指标应尽量精简，具有较强的横向、纵向可比性，指标之间不能重复和矛盾。

　　通过专家判断法和层次分析法为各项评估指标赋予权重。

　　采用模糊分级法和上限值法对指标体系中的部分指标数据进行标准化。这是因为各项指标由于量纲不同，可能不具有直接可比性，需要对其进行标准化，得到相对分值。

　　将各级指标分值加权汇总，即可得到总分。

　　总分越高，项目等级越高，表明项目执行状况越好。

　　3.3 评估等级分类

　　由于石油项目种类繁多，为操作方便，项目等级评价结果拟参考标准普尔资信评估的等级划分方法，采用三等七级(A+，A，A一，B+，B，B一，制，得出最终的项目等级。