2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销;

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销;

　　5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

四、附则

　　1、所有费用支出实行总经理签批制。

　　2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。

　　企业的财务管理制度8

一、总则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;

二、财务工作岗位职责

　　(一)会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

　　2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行;

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

　　4、负责完成公司的日常财务工作;

　　5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作;

　　7、做好公司纳税申报和税收策划工作;

　　8、完成领导交办的其他工作。

　　(二)出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符;

　　2、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金;

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符;

　　4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效;

　　5、积极配合银行做好对账、报账工作;

　　6、完成领导交办的其他工作。

三、现金管理制度

　　1、所有收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过2000元时必须存入银行。

　　4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

　　5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。