（二）岗位职责

　　工会出纳岗位职责

　　1.遵纪守法，忠于职守，严格执行国家法律、法规、银行、现金的管理办法。

　　2.认真审核原始凭证的真实性、合法性，对不真实、不合理的原始凭证不予受理，记载不准确、不完整的凭证予以退回，及时办理银行、现金收、付款业务。

　　3.库存现金不得超过银行核定的限额，不得以“白条”抵库。

　　4.严格遵守银行结算制度。不得将空白支票交给其他单位和个人签发，因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在用款申请书上写明用途，由领导签字同意，方可办理。

　　5.根据已经办理完毕的现金、银行收付款凭证，逐笔序时登记现金、银行存款日记账，并结出余额，月末银行存款日记账余额及时与银行对账单核对。对未达账及时查询，并编制“银行存款余额调节表”。

　　6.确保空白凭据、空白支票的安全。

　　工会会计岗位职责

　　1.按现行会计制度规定设置账户、账薄。

　　2.负责对原始凭证和记账凭证进行稽核，发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向经费审查委员报告，请求查明原因，作出处理;对违反工会财务制度规定的收支，不予办理。

　　3.按月向单位行政足额计拨工会经费，并按规定分成比例按时、定额上缴上级工会。

　　4.负责账账、账表、账证核对，确保工会年度决算的真实、有用，每年及时编报工会财务会计报表。

　　5.及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、协助档案管理员做好工会会计档案归档工作。

　　6.负责保管好工会财务印鉴。

　　经费审查委员岗位职责

　　1.严格执行国家财经政策，认真执行工会财务制度。

　　2.按照工会经费使用管理制度，定期对工会经费收、支情况进行审查监督，对全年的工会经费收支及使用情况进行审查并出具审查报告。

　　3.促进工会财务规范化、公开化。

　　4.坚持勤俭节约原则，管好、用好工会经费，提高经费使用效率。

（三）工会经费使用管理制度

　　1.严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

　　2.经费独立管理原则，工会经费开支由工会主席“一支笔”审批。

　　3.坚持预算管理原则。一切费用均纳入预算管理。

　　4.严格按照工会经费开支范围，使用工会经费，不得用于非工会活动的开支;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

　　5.要确保工会经费重点用于维护职工权益、为职工服务和工会活动方面的开支。

　　6.要定期公布账目，接受会员监督和经审会审查。

　　工会财务管理内控制度3

一、总则

　　(一)为进一步规范工会财务行为，加强财务管理和监督，强化工会经济活动运行内部控制，发挥内控制度在工会财务管理中的监督作用，提高工会财务管理水平，根据《中华人民共和国工会法》、中华全国总工会《工会预算管理办法》、《皖南医学院内部控制实施方案》等法律法规及学校财务管理相关规定，结合工会实际，制定本办法。

　　(二)工会财务管理的基本原则是：执行国家、上级工会和学校的有关法律法规和财务制度，推进工会财务和经济活动运行管理规范化、制度化、程序化，管好用好工会经费。

　　(三)工会财务管理的主要任务：根据工会每年活动开展情况，科学合理编制年度经费预算，有效控制预算执行，完整、准确编制工会财务决算，如实反映工会财务状况。按照国家和学校的各项财经法律法规，依法开展经济活动，加强经济核算，做好工会经费使用绩效分析，提高工会经费使用效益。加强资产管理，真实完整反映资产分布和使用状况，防止国有资产流失。厉行节约，严肃财经纪律，防范财务风险。

　　(四)工会财务管理的内容主要：内部控制管理体系的建立和完善，含预算管理，收支管理，资产管理，政采合同管理等。

二、内控体系建设

　　(五)按照上级关于形成内部控制体系和学校内部控制建设的实施方案的要求，逐步建立健全内部控制制度，对工会经济活动的全过程进行有效的控制和监督。