5)保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必须妥善保管，政治权利按照规定用途使用。但签发支票使用的各种印章，不得全部交出纳一人保管。

　　6)对于空白收据和空白支票必须政治权利管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

　　7)出纳员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，根据记账凭证分别登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末到账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

　　8)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

　　会计职责：

　　1)制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。组织制定基层学校工会财务收、支计划、开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

　　2)定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按照报账。

　　3)会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张数、日期等内容进行审核，上述内容若有一项差错，退回出纳人员重新填制。

　　4)会计人员根据正确的记账凭证登记“基层工会经费收支日记总账”(账表联用报告表)，同时与出纳日记账和银行日记账也应核对相符。

　　5)会计人员应当定期对库存现金进行抽查。实地盘点库存现金时，出观众人员必须在场，盘点结果应与库存日记账相符。

　　6)会计人员应当对每月对银行存款余额进行账单核对。如余额不符，必须编制银行存款调节表，核对相符。如余额调节后仍不相符，应进一步查明原因，确定有无违反银行结算管理制度的问题。

　　7)审查或参与拟订各项经费预、决算计划。负责向上级工会、学校领导和职代会报告工会财务状况、提供相关会计资料。

　　24.经审员每季对会计报表进行审查。

　　25.会计、出纳分工明确，各负其责，工会主席财务印章专人保管。

　　26.工会主席应对报送的财务报表合法性、真实性，有效性承担法律责任。

第八章财务档案管理

　　27.加强会计档案的科学管理工作，会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料，因此反映和记录学校工会经济活动，经过会计核算的各种凭证账薄和报表均属会计档案范围。

　　28.会计人员应对本单位的各种会计凭证，会计账薄、会计报表、财务计划，单价预算和主要经济合同等、会计资料、定期收集、审查核对、整理成卷、编制目录、装订成册、并送校档案室保管、保管年限为15年，到期按档案销毁要求操作处理。

　　29.调阅本单位工会会计档案要经学校工会主席和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。

第九章财务监督

　　30.工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部控制制度，自觉接受学校工会经审员的定期审查，自觉维护财经纪律，保障工会经费正常使用。

　　31.工会可以按照规定程序提请学校行政领导和上级工会对本级财务的审计监督。

　　32.健全工会主席离任审计制度。

第十章附则

　　33.本制度适用于赵川中学工会。

　　34.如有不明确之处，以上级教育工会财务管理制度为准。

　　35.本制度由学校工会负责解释。

　　工会财务管理制度8

　　为收好、管好、用好工会经费，把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上，特制定本制度。

　　1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费;

　　2、根据《工会法》规定，按时、足额上解经费;

　　3、及时收缴会员会费;

　　4、在银行独立开户，实行工会经费独立核算，严格执行结算制度和银行账户管理规定;

　　5、认真编制预算，按预算使用经费;

　　6、报销时必须要有经手人、证明人，并注明用途，经主席审批后方可报销，附件要齐全;

　　7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律;