内部控制的审查与评价

　　1、经营活动是否合规

　　2、管理方式是否合规

　　3、管理制度是否健全和有效

　　4、法人治理结构是否健全、有效及合法性

　　5、员工考核及激励制度

　　6、分红

　　遵循性审计

　　1、国家相关法规的遵循情况

　　2、行业、公司内部政策、制度的遵循情况

　　3、公司经营计划、财务计划的遵循情况

　　4、公司审批流程等遵循情况

　　5、签订合同条文的遵循情况

　　重大注意事项

　　1、有关部门的调查和处罚

　　2、重要法律诉讼

　　3、异常交易或事项

　　4、计划、预算执行严重偏离标准

　　5、信息失真或资料不完整

　　6、缺乏内控制度或内控无效

　　7、其他重大事项

　　后续稽查

　　后续稽查是对审计所发现内容是否整改落实的一种监督，应关注重点部门、重点内容和核心业务等。将内部控制的建立与完善，风险控制等规章制度的建立与落实作为重要跟踪要点