(二)投资过程中的财务风险

　　投资过程中的财务风险就更为显而易见。主要体现在两个方面，首先是由于在投资初期由于企业的判断失误，造成投资失败，使投出的资金得不到回报，进而加大企业的偿债风险;其次是连带风险，也就是连带主营业务的风险，在企业投资失误之后，通常都会追加投资，这是就不得不挪用其它主营业务的资金进行填充，从而影响到企业主营业务的正常发展。

　　(三)筹资过程中面临的财务风险

　　在企业中，流动资产可以是企业特被设置的，或是根据企业实际情况进行筹资，在企业的筹资过程中，因为流动资产的流动性不足而造成财务风险。在很多情况下，企业会财务银行短期贷款的方式，更是增加了企业的流动负债，久而久之，企业就会发生因为筹资而造成的流动性财务风险。

　　四、结语

　　通过上文对现金流量与企业财务之间关系的辨析以及现金流量的企业财务风险分析可以看出，现金流量在企业的发展过程中占据非常重要的地位，这就要求企业得实际发展过程中，要时刻注意资金的合理利用，避免现金流量风险，利用科学的管理方法，加强企业的财务控制，将企业的财务风险降到最低，从而在竞争激烈的市场中稳中求胜，实现可持续发展。

　　现金流量表在财务分析的作用论文 篇14

　　一、现金流量预算管理重要性

　　（一）帮助企业有效规避财务风险

　　企业需要有大量的现金支撑生产经营活动，也唯有如此才能够及时支付账款、偿还债务、支付薪资等等。企业的现金流量管理需要有合理的规划。但是现金持有量不能太少，否则影响正常交易，也不能过多，不然会影响自身的收益水平。作为财务人员，在现金流量预算管理中，应该对企业的偿付能力、财务风险规避有很好的评估与控制，从而实现企业财务的健康管理。

　　（二）明确评价企业绩效

　　现代市场经济中，企业的经营管理科学性相当重要。财务管理作为管理的重点，与企业的生存息息相关，现金预算管理重要性日益突出。管理现金流量，使其准确反应现金流量信息对企业的财务杠杆及变现能力、偿债能力。并且，也是对企业资产的质量的最好反应，让企业对财务状况及经营绩效有更清楚的认识。

　　二、企业现金预算管理模式目标及特征

　　（一）现金流量预算管理目标

　　通过预算管理企业现金流量不但能够有效地调整、控制、安排资金，而且现金流量预算的编制也可以真实地体系出企业财务收支情况，企业可以将之当作发展能力的评估根据。利用现金流量进行预算管理的主要目标就是为了利用年度预算管理，进一步顺利实现企业年度经营目标。每月企业的财务员按照时间顺利详细梳理年度预算，对现金流量进行科学的预算管理，最终让企业可以按照年度经营规划严格执行，从而让年度经营目标基本实现。按照每月的现金流量预算管理将现金流量和预算管理紧密联系起来进行全过程控制，在现金的流入流出中让企业对预算执行有更好地把控，强化预算控制力，以适应不断变化的预算环境。

　　（二）现金流量预算管理特征

　　现金流量预算管理主要有三大特征。其一，实施现金预算管理让企业财务员能够更好地规划企业未来的生产经营行为，防止短期利益造成企业预算管理和预期效果不符；其二，在预算管理中把现金流量当作基础，可以让企业更加重视预算管理中现金的作用；其三，利润最大化是现金流量预算管理的重要目标，企业对资金的日常收支通过现金流入流出来进行有效控制，以防范财务风险入侵，优化财务管理目标。

　　三、现金流量预算管理基础

　　（一）营业收入

　　现金流入是企业现金流量里营业收入的主要获得途径，在现金流量预算中，尤其重要的就是企业的营业收入。当企业对营业收入预算进行编制时，会把企业全部部门编报的产品资源总量进行综合，另外并和企业营销员做好信息的全面沟通，从而利用市场分析的有效性做好预算管理，关键对当下我国市场中的众多影响变化因素进行了解，再结合企业的具体情况，合理预测企业市场营销状况。唯有如此，才能科学编制营业现金收入预算。

　　（二）现金流出量