中小企业现金流量问题的研究

中小企业现金流量问题的研究 --以中升德亿北京信息科技有限公司为例 摘 要 现金流量是体现企业资产的一种资本表现,是企业的血液,是企业的生存之本。因此加强对现金流量的研究是必要的。 基于此,本文旨在通过研究现金流量存在的问题,在实习期间,学习了解到现金流量
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中小企业现金流量问题的研究
--以中升德亿北京信息科技有限公司为例

摘 要

现金流量是体现企业资产的一种资本表现,是企业的血液,是企业的生存之本。因此加强对现金流量的研究是必要的。
基于此,本文旨在通过研究现金流量存在的问题,在实习期间,学习了解到现金流量管理的办法,通过对企业日常经营中发生的各种现金流量加以计算、了解和监督,并结合所学知识和文献,发现薄弱环节,加以控制和改正,并结合实习公司本身的实际情况加参考文献和案例,寻找出问题的对策,提出可行性建议。

关键词:现金流量 财务分析 控制


Research on cash flow problem of smes
---- Take zhongshengdeyi information technology co., ltd. for example

Abstract

Cash flow is a kind of capital performance that reflects the enterprise's assets, is the blood of the enterprise, is the survival of the enterprise. Therefore, it is necessary to strengthen the research on cash flow.

Based on this, this paper aims to study the problems existing in the cash flow, during the internship, learn to cash flow management, through to the enterprise daily management of cash flow to calculate, understand and supervision, and combining the knowledge in and documents, find the weak link, control and correction, and combined with practice the actual situation of the company itself add references and case, find out problems and put forward feasible Suggestions.

key words:Cash flow financial analysis control.

目 录

前 言 2
第一章 课题研究背景与价值 2
第1.1节 选题的意义与价值 2
第1.2节 研究综述 2
第1.3节 课题的研究意义与目的 2
第1.4节 研究范围与内容 2
第1.5研究视角与方法 2
第二章 中小企业现金流量的理论概况 2
第2.1节 现金流量的内涵 2
第2.2节 现金流量管理的方法 2
第三章 公司现金流量概况 2
第3.1节 公司简介 2
第3.2节 公司现金流量管理现状 2
第3.3节 公司现金流量存在的问题 2
第四章 升德亿北京信息科技公司现金流量解决的对策 2
第4.1节 加强现金流量结构的规划与控制 2
第4.2节 强化预算控制,制定费用使用的合理计划 2
第4.3节 提高存货能力 2
第4.4节 合理安排公司的债务结构和还款期限 2
总 结 2
附 录 2
参考文献 2
致 谢 2

前 言

随着经济的发展,现阶段国内的中小型企业日益增多,许多企业对现金流量管理的过程存在着许多片面的认识,现金流量的高效运转是企业生存和发展的基本前提,对于企业的生存和发展有着重大的意义。如果放松对各个阶段的管理和控制,则会导致企业经济日渐低下,严重则会陷入财务困难,最终导致企业破产。
本文对目前我国中小企业现金流量管理的含义、内涵、重要性、现金管理模式和实习公司的现金管理中存在的问题进行了系统的总结和分析,并结合市场环境和实习公司自身的特点,选择适合本公司发展的现金管理模式,提出了一系列改革和完善现金流量管理的措施。


第一章 课题研究背景与价值

第1.1节 选题的意义与价值

企业现金流量管理的意义就在于在确保维持企业日常经营中所需开销外,尽可能的减少开支,节约成本,从而寻找一个确保现金流量高效运转的支出平衡点,已确认最佳现金持有量。为保证企业可持续发展及日常经营活动中所需的资金,必须优化融资结构和拓宽融资渠道,同时尽可能做到节约成本,减少现金持有量,通过对其分析得知,其主要作用是影响公司短时间内生存能力和支付能力。现金流量对于评价一家企业的利润、财务状况和管理起着至关重要地作用,它联系着企业的价值和企业的发展前景。因此,企业要想保持可持续发展的态势,就必须依靠对现金流量的分析来实现资本结构的最优化。

第1.2节 研究综述

1.2.1国内研究现状

随着经济改革不断发展,中小型企业的日益蓬勃,现金流量的管理显得尤为重要,上世纪90年代初国内就现金流量基本理论问题掀起了一场学术研究,之后中期基本形成完善的理论体系,在企业间发挥了重要的作用。
张之翔在《现金流量预算管理体系实践应用》(2015)中指出只有精益化的管理、标准化的建设、建立科学高效、规范有序、集约控制的现金预算管理体系才是规范公司现金预算管理工作的重中之重,才能有效的支撑融资计划和资金调度能力。
周贵虹在《比较财务会计现金流量和财务管理现金流量》(2017)中指出了现金流量的重要性,指出其即是财务信息的提供者也是财务管理决策的重要依据。因此必须加强对现金流量的把控。
傅韬在《浅谈现金流量管理及现金流量表分析》(2017)中指出成功的企业,不仅能创造利润,还得会创造现金收益,通过对现金流入的分析,分析出企业创造出的现金能力,从而预测出企业未来获利的现金能力。现金流量要和净利润进行比较分析,评价出收益质量,结合企业经营活动所产生的现金流量信息,从而评估出企业的投资活动和筹资活动。
尤敏在《库存现金管理研究》(2017)中指出库存现金的重要性,因为它流动性很强,在企业日常运行中必不可少,所以必须完善内部控制制度,拒绝超额使用现金,应高度重视现金管理工作,拒绝发生库存限额失控等问题,强化现金内部控制,才能确保企业的健康有序发展。
周侠在《基于企业管理中现金流量分析的作用的研究》(2017)中同样指出了现金流量的重要性,资金是导致企业破产的重大隐患,但企业领导者却没有重视现金流量,所以导致企业对现金流量的预测的研究十分滞后,因此要建立企业的生命周期表,通过经营活动、投资活动和筹资活动等现金预测模式来研究不同时期的现金流量优化差异。 转载请注明来源。原文地址:http://www.lw54.com/html/zhlw/20181012/7873315.html   

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